Налоговые вычеты и кешбэк для семей: главные изменения в 2026 году - «Новости»

В 2026 году россияне смогут вернуть часть уплаченного НДФЛ по нескольким направлениям: на детей, лечение, обучение, покупку жилья и ипотечные проценты. Также они смогут воспользоваться новыми льготами, например налоговым кешбэком для семей с двумя и детьми и более. Узнайте, кто имеет право на вычет, какие суммы доступны и как оформить возврат налога. РИА Новости © Алексей Сухоруков Как и на что можно получить налоговый вычет в 2026 году и когда подавать заявку Право на вычет есть у тех, кто официально работает и платит НДФЛ (13%). Если НДФЛ не уплачивался, вычет не положен. Его не могут получить, например: — студенты без официальной работы; — неработающие пенсионеры (если у них нет других доходов с НДФЛ); — самозанятые; — индивидуальные предприниматели на УСН; — работающие неофициально. В 2026 году россияне могут получить несколько видов налоговых вычетов. 1. Стандартные налоговые вычеты Эти вычеты уменьшают налогооблагаемый доход и применяются через работодателя автоматически (если есть сведения о детях): — на первого ребёнка — 1,4 тыс. рублей в месяц; — на второго ребёнка — 2,8 тыс. рублей в месяц; — на третьего и каждого следующего ребёнка — 6 тыс. рублей в месяц; — на ребёнка-инвалида — 12 тыс. рублей в месяц (и для родителей, и для опекунов/попечителей). Предельный доход, при котором действует вычет, — 450 тыс. рублей с начала года. 2. Социальные налоговые вычеты Позволяют вернуть часть уплаченного НДФЛ (в пределах лимита 150 тыс. рублей) за расходы: — на медицину и дорогостоящее лечение; — обучение (в том числе детей); — фитнес или спорт; — негосударственное пенсионное обеспечение, страхование жизни, добровольное пенсионное страхование; — страховые взносы (ДМС и др.). Лимит 150 тыс. рублей общий для всех этих расходов, возврат — в зависимости от ставки налога. 3. Имущественные вычеты Имущественный налоговый вычет позволяет вернуть часть НДФЛ при покупке жилья. В 2026 году лимиты остались прежними: до 2 млн рублей по покупке и до 3 млн рублей по ипотечным процентам. Но сумма возврата теперь зависит от ставки НДФЛ: при 13% можно вернуть до 260 тыс. рублей (по процентам — до 390 тыс. рублей), а при более высоких ставках — до 440 тыс. рублей и 660 тыс. рублей соответственно. Вычет на покупку можно использовать по нескольким объектам в пределах лимита, а по ипотеке — только по одному кредиту. При продаже недвижимости, если она находилась в собственности меньше минимального срока (три года или пять лет), нужно платить НДФЛ по прогрессивной шкале. Налог можно уменьшить с помощью вычета: либо на фиксированную сумму (1 млн рублей для жилья и земли, 250 тыс. рублей — для коммерческой недвижимости и транспорта), либо на подтверждённые расходы на покупку. Это позволяет снизить налог или полностью избежать его. 4. Инвестиционные вычеты Налогоплательщик может получить вычет при инвестировании в определённые финансовые инструменты (например, ИИС), но условия и лимиты надо уточнять отдельно. 5. Специальные и новые льготы В 2026 году появятся также дополнительные механизмы возврата налога, например «детский налоговый кешбэк» для семей с двумя детьми и более. Это не классический вычет, а новая мера поддержки, но связана она с возвратом налога. Кешбэк фактически снижает НДФЛ для работающих родителей до 6%. Выплата будет ежегодной. Получить её смогут родители, если среднедушевой доход семьи не превышает 1,5 прожиточного минимума в регионе. Деньги выплачивает Социальный фонд России каждому родителю отдельно. По заявлению, при условии, что нет задолженности по алиментам и с доходов был уплачен НДФЛ. Учитываются дети до 18 лет, а также до 23 лет, если они учатся очно (школа, колледж, вуз). Размер выплаты — это разница между уплаченным НДФЛ и налогом, рассчитанным по ставке 6% за прошлый год. В расчёт берутся только те доходы, с которых реально был уплачен налог. Упрощённый порядок для социальных вычетов Социальный налоговый вычет можно получить без подачи декларации 3-НДФЛ и без сбора подтверждающих документов. Упрощённый порядок действует для следующих расходов: — лечение (кроме покупки лекарств); — обучение; — физкультурно-оздоровительные услуги; — негосударственное пенсионное обеспечение; добровольное пенсионное страхование и страхование жизни. Что нужно сделать налогоплательщику Обратиться в организацию или к ИП, где оплачивали услуги, и написать заявление в свободной форме с просьбой передать сведения о ваших расходах в налоговую инспекцию. Если у организации или ИП есть техническая возможность, они отправят информацию о ваших расходах в ФНС в электронном виде. После этого в личном кабинете налогоплательщика появится уже заполненное заявление на вычет. Останется только проверить данные, подписать заявление электронной подписью и отправить его в налоговую. Если организация или ИП не передали сведения в налоговую, в этом случае нужно подать декларацию 3-НДФЛ самостоятельно и приложить справку об оплате услуг или об уплате взносов. Другие документы (договоры, чеки, лицензии и т. п.) предоставлять не требуется. Сведения о расходах за 2025 год появятся в личном кабинете только в 2026 году. Налоговая формирует заявление до 20 марта (если данные поступили до 25 февраля) или в течение 20 дней, если сведения направлены позже. До появления заявления никаких действий предпринимать не нужно. В зависимости от вида вычета применяются специальные справки, утверждённые ФНС: — об оплате медицинских услуг; — об оплате образовательных услуг; — об оплате физкультурно-оздоровительных услуг; — об уплате страховых взносов; — об уплате пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения. Вычет НДФЛ за лечение в 2026 году Можно вернуть деньги за лечение: — себя; — родителей; — супруга или супруги; — детей до 18 лет; — детей до 24 лет, если они учатся очно в колледже или вузе. Вычет предоставляется только за услуги из официального перечня, утверждённого правительством РФ. Если услуга в этот список не входит, вернуть налог нельзя. Сколько денег можно вернуть С 2024 года максимальная сумма расходов для вычета — 150 тыс. рублей (раньше было 120 тыс. рублей). Максимальный возврат — 19 500 рублей (13% от 150 тыс.). Если лечение дорогостоящее, лимита нет — вернуть можно 13% со всей суммы расходов. Обратиться за вычетом можно в течение трёх лет. Неиспользованный остаток на следующий год не переносится. Какие документы нужны За лечение, оплаченное с 2024 года, достаточно специальной справки от медицинской организации: — код 1 — обычное лечение; — код 2 — дорогостоящее лечение. Есть три способа получить вычет за лечение. Через налоговую Подать декларацию 3-НДФЛ после окончания года. Удобнее всего — через личный кабинет налогоплательщика. Через работодателя Подать документы в налоговую, она проверит их и направит уведомление работодателю. Тогда налог перестанут удерживать из зарплаты. В упрощённом порядке (с 2025 года) Если медицинская организация передаёт данные в налоговую электронно, в личном кабинете появится готовое заявление — его нужно только подписать. Налоговый вычет семьям с детьми С 1 января 2025 года действуют новые правила по стандартным налоговым вычетам на детей. Размер вычета на детей: — на первого ребёнка — 1,4 тыс. рублей (без изменений); — на второго ребёнка — 2,8 тыс. рублей вместо прежних 1,4 тыс.; — на третьего и каждого следующего ребёнка — 6 тыс. рублей вместо 3 тыс. Пример расчёта налогового вычета на детей У Елены четверо несовершеннолетних детей: им 16, 15, восемь и пять лет. Её ежемесячная заработная плата составляет 40 тыс. рублей. Она обратилась к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета на всех детей. Общий размер налогового вычета составил 16,2 тыс. рублей в месяц. Эта сумма уменьшает налогооблагаемый доход работницы с января по ноябрь включительно, так как именно в ноябре её доход с начала года достигает предельного значения — 450 тыс. рублей, после чего право на вычет прекращается. В отдельных ситуациях, например если родитель является единственным, размер вычета может быть удвоен. При этом развод родителей или неуплата алиментов не означает отсутствие второго родителя и не даёт права на двойной вычет. Вычет на ребёнка-инвалида Для опекунов, попечителей, приёмных родителей и супругов приёмных родителей вычет увеличен с 6 тыс. до 12 тыс. рублей на каждого ребёнка-инвалида. Этот вычет действует: — для несовершеннолетних детей-инвалидов; — для детей до 24 лет, если они учатся очно (студенты, аспиранты, ординаторы, интерны) и имеют инвалидность I или II группы. Для единственного родителя, усыновителя, опекуна или попечителя вычеты предоставляются в двойном размере; — на второго ребёнка — 5,6 тыс. рублей в месяц; — на третьего и каждого последующего — 12 тыс. рублей в месяц; — на ребёнка-инвалида — 24 тыс. рублей в месяц. Вычет на ребёнка-инвалида суммируется с обычным вычетом на ребёнка (в зависимости от того, первый он, второй или третий). Право на вычет сохраняется, пока доход с начала года не превысит 450 тыс. рублей (раньше лимит был 350 тыс. рублей). Как получить вычет Вычет предоставляет работодатель автоматически, если у него есть все необходимые сведения. Заявление писать не нужно. Если вычет оформляется впервые, нужно предоставить документы: — копию свидетельства о рождении ребёнка; — свидетельство о браке или справку из ЗАГСа о его отсутствии; — документы об инвалидности — если ребёнок с инвалидностью.